证监会严打“白条”承诺：仍有23项超期未履行

zhaochip

证监会日前披露对上市公司大股东“白条”承诺的专项治理情况，截至2014年12月31日，绝大部分不规范或者超期未履行承诺已得到整改，但仍存在超期未履行承诺事项23项、不规范承诺事项12项。证监会称，已对上述未按照《监管指引》要求完成整改的承诺相关方采取了责令公开说明监管措施23项，下发了警示函10份。
上市公司大股东的“白条”承诺，对中小投资者来说则是一种欺骗，对市场的法治和诚信造成严重伤害。2013年底，证监会颁布了《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（下称“《监管指引》”），并启动了对上市公司及相关方的承诺及履行行为专项治理活动。
据证监会通报，2014年2月以来，沪深两市共1770家公司专项披露了截至2013年底存在未履行完毕的承诺及其履行情况，其中存在超期未履行承诺事项122项，这其中既有不可抗力等客观原因，也有承诺相关方自身原因，承诺类型主要为解决同业竞争及关联交易（36%）、解决产权瑕疵（26%）、资产注入（22%）。另存在不规范承诺事项218项，主要问题为没有明确的履约期限、用词模糊、承诺内容不具体、违约的制约措施约束力不足等。在证监会的督促下，截至2014年12月31日，绝大部分不规范或者超期未履行承诺已得到整改，整改率约90%，部分承诺长达10余年终得以解决。
部分投资者已在上市公司大股东的履行承诺过程中受益，多家上市公司的大股东就此启动了搁置多年的资产注入。如华银电力，2014年10月，公司披露获得大股东大唐集团26亿元资产注入，以履行大唐集团在2006年公司股改时做出的承诺。另如天地科技，公司大股东中国煤炭科工于去年8月启动53亿元的资产注入，一个重要原因也是履行股改时所作的承诺。还有大批公司对此前的承诺条款进行修订，对履约期限、承诺内容等予以明确。如华能国际，大股东华能集团承诺将其作为常规能源业务最终整合的唯一平台，并在2016年年底前在符合注入上市公司条件时注入华能国际。
<p>证监会表示，将坚持从法治和诚信建设的基本要求出发，将承诺履行监管工作常态化，严格按照《监管指引》的要求规范各方行为。对于整改进展迟缓、无实质性进展的承诺主体，继续保持监管高压态势，并对其在资本市场的行为予以限制，尤其是对涉嫌恶意规避责任、侵害中小股东利益、消极对待已超期承诺、逃废义务、“打白条”承诺等行为的上市公司及相关方，依法严格采取监管措施，达到立案标准的及时移送立案。