上交所对130 多家公司发出年报事后审核意见函

思雨

上交所消息，上交所已基本完成对上市公司2014年年度报告的事后集中审核工作。上交所在做好年报集中审核的同时，根据市场形势变化，切实贯彻事中事后监管的原则，加大信息披露的日常监管力度，取得良好的市场效果。
                        □本报记者 周松林
上交所消息，上交所已基本完成对上市公司2014年年度报告的事后集中审核工作。在今年初正式实施的分行业监管的背景下，今年年报事后审核的一个重要变化是突出分行业监管维度，重点关注行业经营信息，并督促上市公司加强回应和披露力度。在年报审核中，上交所坚持以信息披露为中心，重点开展两方面工作，一是积极探索年报分行业审核规律，增强年报信息披露的针对性和有效性；二是进一步扩大监管公开范围，提升监管力度，督促上市公司以投资者需求为导向，切实履行信息披露义务。
截至目前，上交所已完成500多家公司的年报审核工作，占沪市1041家公司的近一半。其中，对130多家公司发出年报事后审核意见函，同时要求公司披露函件问询内容，已有90%的公司按期公告相关回函。在年报审核中，上交所向相关公司共提出各类有针对性问题近3000项，涉及不同行业上市公司的经营运作特点、财务信息要素、规范运作情况等，具有较强的代表性和导向性。
上交所在本次年报分行业审核中，主动创新工作方式，进行多方面积极探索。一是将所内监管人员与行业研究专家主动对接，提升行业监管水平。例如，选取零售、电力、煤炭等重点行业的若干家公司作为试点，请券商行业研究员共同参与年报事后审核工作。二是将财务信息与行业非财务信息审核有机结合，系统梳理不同行业经营活动的个性问题，纳入年报重点审核问询清单，改变以往年报中非财务信息的披露内容泛泛而谈的情况。例如，对煤炭有色等采掘业，关注储量、产能利用率、矿产品价格和波动周期等行业整体性发展因素；对零售行业，关注门店坪效、可比门店销售增长率、自营联销模式等行业特有的经营性指标。三是处理好自愿披露和强制披露的关系，既督促公司严格履行年报准则的披露义务，又允许公司对照自愿性披露要求，适用“不披露即解释”原则，向市场投资者充分说明未披露特定行业经营数据的原因。同时，对自愿披露意愿较强、披露质量较高的公司给正面激励，提高公司的主动性和积极性。四是在年报审核过程中，统筹考虑行业信息披露指引的工作。要求监管人员及时提炼总结行业共性特点与普遍问题，为制订行业信息披露指引提供素材。近期将完成房地产、煤炭、零售、电力、医药、汽车等行业信息披露指引的修改制定草案，向市场征求意见后正式发布实施。
上交所在做好年报集中审核的同时，根据市场形势变化，切实贯彻事中事后监管的原则，加大信息披露的日常监管力度，取得良好的市场效果。以5月份为例，上交所就市场关注度较高的上市公司高送转、市场传闻澄清、更名、公司控制权之争等问题，及时采取监管问询、监管关注、口头警告、督促规范运作等监管措施达50余次，并对14家涉嫌信息披露违规的公司及相关当事人启动通报批评、公开谴责等纪律处分流程，后续将按照纪律处分程序予以处理。
<p>1—5月，上交所公司监管部门发出监管问询函、监管工作函等各类监管函件337份，同比增加17%，极大地提升了自律监管的严肃性和威慑力，有力保障了市场规范运行，维护了中小投资者权益。